2.1 负数发票填开

2.2.1 增值税普通发票负数填开

2.2.1.1 填开普通征税负数发票

主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货， 但蓝字普通发票已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。增值税普通发票在开具负数发票时，可以在开票系统中直接开具。

操作步骤：

【第一步】点击“发票管理/发票填开管理/增值税普通发票负数填开”菜单项，打开发票代码、发票号码录入确认界面，如图 2-16 所示。

图 2-16 发票代码、发票号码录入确认界面

【第二步】在此窗口中直接填写负数发票所对应正数发票的“发票代码”、“发票号码”，为保证用户输入数据的准确性，需要输入两次进行准确性校验， 两次输入完全相同时，点击“下一步”按钮进入填开界面。如果两次输入不一致，系统给予相应提示信息，如图 2-17 所示。

图 2-17 发票代码、号码输入不一致提示窗口

【第三步】发票代码和发票号码填写完毕后，点击“下一步”按钮，系统将根据所填写发票的情况显示不同的确认窗口：

第一种情况：若填写蓝字普通发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，直接点击“下一步”按钮后，显示相应的提示信息，如图 2-18 所示。

图 2-18 库中无对应蓝字发票

第二种情况：若填写蓝字普通发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息， 如图 2-19 所示。

图 2-19 库中有对应蓝字发票的票面信息

【第五步】如果系统能够从发票库中查找到对应正数发票信息，则点击“确定”按钮后，系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息，如图 2-20 所示；否则需要在负数发票填开界面手工填写各项信息。其中，备注栏中自动显示对应的蓝字发票的发票代码和号码。

图 2-20 负数发票带入蓝票票面信息界面

【第六步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“开具”按钮开具负数发票。

% 注意：

① 对带有折扣的蓝字发票开具相应红字发票时，若数据库中有蓝字发票信息，则系统会自动调出票面信息并将折扣分摊反映在对应的商品行中。

② 销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再添加折扣。

③ 库中有对应的蓝字发票时，红字发票的合计金额、税额不能大于原蓝字发票；库中没有对应原蓝字发票的时，合计金额绝对值不大于单张开票限额。

④ 一张正数发票可以分多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。

⑤ 填开作废发票、空白作废发票、负数发票不能开具负数。

2.2.1.2 填开收购类负数发票

其填开方法与 2.1.1.2 的填开方法相同，填开流程请参照填开负数发票方法。

2.2.1.3 填开差额征税负数发票

其填开方法与 2.1.1.3 的填开方法相同，填开流程请参照填开负数发票方法。

2.2.1.4 填开减按征税负数发票

其填开方法与 2.1.1.4 的填开方法相同，填开流程请参照填开负数发票方法。

2.2.2 增值税电子普通发票负数填开

2.2.2.1 填开普通征税负数发票

其填开方式与 2.2.1.1 的填开方法相同，填开流程请参照 2.2.1.1 增值税普通发票的普通征税负数填开方法。

2.2.2.2 填开收购类负数发票

其填开方式与 2.2.1.2 的填开方法相同，填开流程请参照 2.2.1.2 增值税普通发票的差额征税负数填开方法。

2.2.2.3 填开差额征税负数发票

其填开方式与 2.2.1.3 的填开方法相同，填开流程请 2.2.1.3 参照增值税普通发票的差额征税负数填开方法。

2.2.2.4 填开减按征税负数发票

其填开方式与 2.2.1.4 的填开方法相同，填开流程请参照 2.2.1.4 增值税普通发票的减按征税负数填开方法。

2.2.3 增值税普通发票（卷票）负数填开

其填开方式与 2.2.1.1 的填开方法相同，填开流程请参照 2.2.1.1 填开普通征税负数发票方法。